Si votre principale source de revenus provient de vos gains aux jeux de hasard et de chance, et si le jeu est votre passion, voire votre métier, le Canada est indéniablement l’un des endroits les plus attrayants où résider. Qu’est-ce qui rend le Canada et sa fiscalité sur les gains de jeu si attrayants pour les joueurs, en particulier les professionnels ? La réponse réside dans le fait que la grande majorité des joueurs du Grand Nord Blanc n’ont pas à payer d’impôts sur leurs gains durement gagnés.
Le concept d’exonération fiscale des gains de jeu est antérieur à l’existence même du Canada. Il a vu le jour en Angleterre et stipule que tant qu’une personne ne dépend pas uniquement de ses gains de jeu pour vivre ou qu’elle n’exploite pas d’entreprise de jeu, elle est exemptée de payer des impôts sur ces revenus. Par conséquent, le Canada, qui a intégré la législation fondamentale du Royaume-Uni, impose rarement des taxes sur les gains et les prix provenant de diverses formes de jeux d’argent, notamment les paris sportifs, les loteries, les jeux de table, les courses de chevaux, les jeux de casino et d’autres concours faisant intervenir la chance et le hasard.
Dois-je payer des impôts sur mes gains au casino ?
La réglementation fiscale des casinos au Canada comprend diverses règles concernant les gains de jeu, bien qu’il soit peu probable que la plupart des individus soient concernés par ces règles.
En vertu des dispositions de la loi relative à l’impôt sur le revenu, et plus précisément de l’alinéa 40(2)(f), il n’existe qu’une seule obligation qui oblige les joueurs canadiens à déclarer et à payer des impôts sur leurs gains provenant de jeux de hasard. Cette obligation ne s’applique qu’aux personnes qui s’adonnent aux jeux de hasard en tant que profession.
Il est important de souligner que la distinction entre joueurs professionnels et non professionnels est déterminée par le gouvernement canadien sur la base de plusieurs facteurs cruciaux. En outre, il convient de noter que les lois fiscales relatives aux jeux d’argent diffèrent de la législation décrite dans le code pénal, qui régit le fonctionnement général de l’industrie des jeux d’argent au Canada.
Joueurs amateurs et professionnels
Lorsqu’il s’agit de déterminer si le jeu est une occupation ou un simple passe-temps, le gouvernement canadien est très méticuleux dans sa distinction entre les joueurs professionnels et les joueurs non professionnels.
Aux yeux de la loi canadienne, on ne peut être considéré comme un joueur professionnel uniquement parce que l’on a passé beaucoup de temps et dépensé beaucoup d’argent dans divers établissements de jeu. Même des gains fréquents ne font pas automatiquement de quelqu’un un joueur professionnel.
Au Canada, une personne peut être considérée comme un joueur professionnel si elle considère ses activités de jeu comme une entreprise ou si elle possède des compétences ou une expertise professionnelles qu’elle utilise systématiquement pour générer des profits. Un autre facteur crucial qui peut désigner un citoyen canadien comme un professionnel du jeu est le fait que les gains provenant des jeux de hasard constituent sa seule source de revenus.
Sur la base des critères susmentionnés, il est facile de répondre à la question de savoir si les joueurs non professionnels doivent payer des impôts sur les gains de casino au Canada. Les joueurs non professionnels qui s’adonnent au jeu à des fins purement récréatives ne doivent pas payer d’impôts sur leurs gains, quel qu’en soit le montant.
La catégorie des joueurs non professionnels est assez large dans le Grand Nord Blanc. Elle comprend les joueurs compulsifs, les amateurs de paris occasionnels et les groupes de joueurs organisés, qui sont tous exemptés de payer des impôts sur leurs gains. Toutefois, il est important de noter que les joueurs non professionnels ne peuvent pas déduire leurs pertes de leur revenu.
En réalité, la législation canadienne est assez réticente à l’idée de qualifier les individus de joueurs professionnels. Cet aspect contribue à faire du Canada une destination attrayante pour les joueurs.
L’Agence du revenu du Canada (ARC) utilise des critères spécifiques pour déterminer si les activités d’un contribuable peuvent être considérées comme une activité professionnelle ou une entreprise de jeu. Ces critères comprennent le niveau d’organisation dans la poursuite de l’activité par le contribuable, la présence de compétences et de connaissances spécialisées qui lui permettent de réduire l’élément de hasard, et l’intention derrière sa participation au jeu (que ce soit pour le plaisir ou le profit). Toutefois, il est important de noter qu’aucun de ces facteurs ne peut à lui seul imposer une obligation fiscale à un particulier sans un raisonnement supplémentaire de la part de l’ARC.
Taux d’imposition des gains de casino au Canada
Si vous êtes classé par l’Agence du revenu du Canada (ARC), l’agence fiscale du gouvernement fédéral canadien et de la plupart des gouvernements provinciaux et territoriaux, comme un joueur professionnel, vos gains provenant de jeux de hasard et de chance seront officiellement considérés comme des revenus. Par conséquent, ces gains seront soumis à l’impôt de la même manière que n’importe quel travail régulier, en suivant le même ensemble de règles.
Il existe cependant une exception notable dans l’imposition des gains qui intéresse les joueurs professionnels au Canada. L’ARC établit une distinction entre les gains provenant de jeux tels que le poker, le blackjack, la roulette, le baccarat, les paris sportifs et les courses de chevaux, qui impliquent une certaine habileté pour gagner, et les loteries et autres jeux purement basés sur la chance. Alors que les chances de gagner à la loterie ne peuvent être influencées que par l’achat d’un plus grand nombre de billets, l’ARC considère tous les gains de loterie comme de la fortune. Par conséquent, même les joueurs professionnels sont exonérés d’impôt sur ces fonds.
Le principal avantage d’être officiellement reconnu comme un joueur professionnel est la possibilité de déduire les dépenses et les pertes de vos revenus si vous considérez vos activités de jeu comme une entreprise. Dans le Grand Nord, les taux d’imposition sur le revenu sont basés sur le revenu net, ce qui permet de réaliser d’importantes économies grâce aux déductions fiscales autorisées.
La différence entre l’imposition des gains en ligne et hors ligne
Selon la loi canadienne, il n’y a pas de distinction entre les gains provenant de jeux de hasard et de chance en ligne et les gains provenant d’établissements de jeux traditionnels. La loi relative à l’impôt sur le revenu traite les deux formes de jeu de la même manière et les soumet aux mêmes réglementations et normes.
Si vous n’êtes pas un joueur professionnel et que vous avez d’autres sources de revenus, vous n’êtes pas tenu de payer des impôts sur vos gains, qu’ils aient été obtenus par le biais de jeux d’argent en ligne ou dans un casino physique.
Règlements dans les provinces et territoires
Chaque province et territoire du Canada dispose de son propre ensemble de lois sur les jeux d’argent et d’organismes de réglementation qui supervisent les activités des établissements de jeux, y compris les jeux d’argent en ligne. Toutefois, en ce qui concerne l’imposition des gains de jeux, les règles restent cohérentes dans toutes les divisions administratives du pays.
Jeux d’argent dans les pays étrangers
Lorsque des joueurs canadiens jouent à l’étranger, qu’il s’agisse de joueurs professionnels ou non, il est important de savoir qu’ils peuvent être soumis à des obligations fiscales sur leurs gains. Par exemple, si des Canadiens s’adonnent à des activités de jeu aux États-Unis, ils peuvent potentiellement subir une déduction fiscale allant jusqu’à trente pour cent de leurs gains en raison de la convention fiscale entre les États-Unis et le Canada. En vertu de cette convention, l’Internal Revenue Service (IRS), l’autorité fiscale du gouvernement fédéral des États-Unis, est autorisée à prélever des impôts sur les gains reçus par les joueurs du Canada.
Conclusion
Les lois et règlements au Canada, comme dans d’autres pays, subissent des changements réguliers influencés par divers facteurs. Cela s’applique aux lois fiscales comme aux autres réglementations. Si vous avez des doutes sur votre situation fiscale, il est conseillé de demander l’aide d’un fiscaliste qui pourra répondre à vos préoccupations ou à vos questions.
